Antiriciclaggio.

Raffaele D'Arienzo, Federico Coltro, Silvia Marini

Antiriciclaggio.

Teoria e pratica per professionisti

Il volume intende essere uno spunto di riflessione e di critica, capace di porsi come punto di riferimento per il mondo dei professionisti economici nel quadro normativo relativo all’antiriciclaggio. Dopo alcune riflessioni di approfondimento critico e di ampio respiro su tematiche centrali della normativa, il testo offre elementi relativi alle problematiche operative del mondo dei professionisti e affronta le esperienze pratiche nell’applicazione legislativa.

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Printed Edition

20.00

Pages: 138

ISBN: 9788891750723

Edition: 1a edizione 2017

Publisher code: 1820.306

Availability: Discreta

Pages: 138

ISBN: 9788891749604

Edizione:1a edizione 2017

Publisher code: 1820.306

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Format: PDF con DRM for Digital Editions

Info about e-books

Il percorso evolutivo della disciplina antiriciclaggio è quanto mai attuale, considerando anche il prossimo recepimento della IV direttiva, che rende evidenti nuovi obblighi e richieste più stringenti per i professionisti. Numerose saranno le novità che incideranno sull'applicazione di questa complessa normativa.
Si tratta di aggiornamenti importanti, atteso che i loro effetti si riverberano in modo diretto sui professionisti soggetti al d.lgs. 231/2007, ponendo l'attenzione sull'importanza della predisposizione di appositi presidi all'interno degli studi professionali in ottemperanza agli adempimenti previsti dalla legge.
Nello specifico gli obblighi previsti hanno una derivazione comunitaria. Il riciclaggio rappresenta un fenomeno internazionale; conseguentemente, il legislatore ha deciso di intervenire costringendo gli Stati membri ad introdurre nella propria legislazione una serie di disposizioni finalizzate al contrasto del riciclaggio.
I professionisti sono chiamati pertanto a supportare una serie di adempimenti supplementari collaborando, al fine di contrastare fenomeni di criminalità, con le autorità.
Lo Stato arruola quindi le categorie professionali in un sistema integrato teso alla tutela del sistema economico, e lo fa - ma non potrebbe essere diversamente - richiedendo agli stessi professionisti massima cura nell'applicazione delle nuove norme.
Il presente volume si propone di essere uno spunto di riflessione e di critica, capace di porsi come punto di riferimento del mondo dei professionisti economici nel quadro normativo relativo all'antiriciclaggio.
In una logica di continuo rinnovamento nella struttura e nei contenuti - tra i quali si è ritenuto opportuno presentare qualche accenno alla IV direttiva antiriciclaggio - si è deciso di far convivere nel volume due anime diverse: la prima anima, di taglio "dottrinale", che propone alcune riflessioni di approfondimento critico e di ampio respiro su tematiche centrali della normativa; la seconda, quella "tecnico-professionale", dove il lettore troverà elementi relativi alle problematiche operative del mondo dei professionisti e dove saranno affrontate le esperienze pratiche nell'applicazione legislativa.

Federico Coltro e Silvia Marini, Consulenti tecnici e di conformità normativa presso Alavie, prima società italiana per la gestione completa della conformità normativa a professionisti e aziende. Autori di articoli su riviste di settore e media specializzati si occupano anche di formazione in collaborazione con l'Ordine dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili.
Raffaele D'Arienzo, Dottore Commercialista in Salerno, attualmente membro della Commissione Nazionale dell'Antiriciclaggio del Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili, già autore di articoli e volumi sulla normativa.

Introduzione
Riciclaggio: un tratteggio del reato presupposto ai sensi del d.lgs. n. 231/2007
Schema di riciclaggio
Autoriciclaggio
Delitti tributari
Finanziamento del terrorismo
Direttiva (UE) 2015/849
La depenalizzazione delle sanzioni antiriciclaggio
Introduzione
(Art. 2 - Definizione di riciclaggio; Art. 3 - Principi generali; Art. 4 - Rapporti con il diritto comunitario; Art. 5 - Ministero dell'economia e delle finanze; Art. 6 - Unità di informazione finanziaria; Art. 7 - Autorità di vigilanza di settore; Art. 8 - Forze di polizia coinvolte; Art. 9 - Scambio di informazioni e collaborazione tra Autorità e Forze di polizia; Artt. 10, 11, 13, 14; Art. 12 - Professionisti; Art. 15 - Obblighi di adeguata verifica della clientela da parte degli intermediari finanziari e degli altri soggetti esercenti attività finanziaria; Art. 16 - Obblighi di adeguata verifica della clientela da parte dei professionisti e dei revisori contabili; Art. 17 - Obblighi di adeguata verifica della clientela da parte di altri soggetti; Art. 18 - Contenuto degli obblighi di adeguata verifica; Art. 19 - Modalità di adempimento degli obblighi; Art. 20 - Approccio basato sul rischio; Art. 21 - Obblighi del cliente; Art. 22 - Modalità; Art. 23 - Obbligo di astensione; Art. 24 - Attività di gioco; Art. 25, 26, 27 - Obblighi semplificati di adeguata verifica della clientela; Art. 28 - Obblighi rafforzati; Art. 29 - Ambito e responsabilità; Art. 30 - Modalità di esecuzione degli obblighi di adeguata verifica della clientela da parte di terzi; Art. 31 - Riconoscimento a livello comunitario dell'assolvimento da parte di terzi degli obblighi di adeguata verifica; Art. 32 - Requisiti obbligatori per i soggetti terzi; Art. 33 - Esclusioni; Art. 34 - Obblighi dei terzi; Art. 35 - Rapporti di esternalizzazione o di agenzia; Art. 36 - Obblighi di registrazione; Art. 37 - Archivio unico informatico; Art. 38 - Modalità di registrazione per i professionisti di cui all'art. 12 e per i revisori contabili di cui all'art. 13, c. 1, lett. b); Art. 39 - Modalità di registrazione per i soggetti indicati nell'art. 14, c. 1, lett. a), b), c), d), e-bis) ed f); Art. 40 - Dati aggregati; Art. 41 - Segnalazione di operazioni sospette; Art. 42 - Modalità di segnalazione da parte degli intermediari finanziari e delle società di gestione di cui all'art. 10, c. 2; Art. 43 - Modalità di segnalazione da parte dei professionisti; Art. 44 - Modalità di segnalazione da parte delle società di revisione di cui all'art. 13, c. 1, lett. a); Art. 45 - Tutela della riservatezza; Art. 46 - Divieto di comunicazione; Art. 47 - Analisi della segnalazione; Art. 48 - Flusso di ritorno delle informazioni; Art. 49 - Limitazioni all'uso del contante e dei titoli al portatore; Art. 50 - Divieto di conti e libretti di risparmio anonimi o con intestazione fittizia; Art. 51 - Obbligo di comunicazione al Ministero dell'Economia e delle Finanze delle infrazioni di cui al presente Titolo; Art. 52 - Organi di controllo; Art. 53 - Controlli; Art. 54 - Formazione del personale; Art. 55 - Sanzioni penali; Art. 56 - Organizzazione amministrativa e procedure di controllo interno; Art. 57 - Violazioni del Titolo I, Capo II e del Titolo II, Capi II e III; Art. 58 - Violazioni del Titolo III; Art. 59 - Responsabilità solidale degli enti; Art. 60 - Procedure).

Serie: Università: economia

Subjects: Economy and Business Studies

Level: Scholarly Research

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